Споры с налоговой (налоги, пени, штрафы)

Задай вопрос

Кредиты
НУЖНА ПОМОЩЬ В ПОЛУЧЕНИИ КРЕДИТА.

29 апреля 2017
Ответил: костя
Инвестирование
Ищу инвестора

29 апреля 2017
Ответил: костя
Пенсия
Как живёшь старичьё ?

8 апреля 2017
Ответил: Владислав
Активные дискуссии

Обратная связь

Если у вас есть предложения или замечания о работе наших сайтов, вы можете отправить нам сообщение через форму обратной связи.

Консультант раздела: Некрасов Николай Васильевич

Генеральный директор ООО «Аудиторская фирма «БЭНЦ», аудитор, профессиональный бухгалтер, налоговый консультант.

Ведет обширную судебную практику по защите интересов налогоплательщиков в суде, консультирует по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Регулярно публикует в средствах массовой информации различные статьи на бухгалтерские и налоговые темы. Возглавляет комитет при Архангельской Торгово-промышленной палате по содействию развития малого и среднего бизнеса. Входит в состав общественного экспертного совета при Уполномоченном при Губернаторе Архангельской области по защите прав предпринимателей.

информация об эксперте

Задать вопрос

Поместить ссылку в

Василий Сидоров 16:35 29.04.2014
Вопрос: В 2013г. продал автомобиль которым владел более 3-х лет (точнее 4,6 года) Прибыли от продажи я не получил. Должен ли я подавать декларацию в налоговую инспекцию. За ранее благодарю за ответ.
Ответ: Добрый день! В Вашем случае необходимости подавать декларацию нет. п.17.1 ст. 217 НК РФ Отвечал: Николай Некрасов

Лариса 13:50 28.04.2014

Вопрос:
Как проверить задолженность по налогам и страховым взносам ООО за 2013 год? (кроме личного кабинета на сайте)

Ответ:
Добрый день!

Помимо личного кабинета проверить задолженность можно еще двумя способами: 1) если Вы отправляете отчетность Вашего ООО в налоговую инспекцию в электронном виде, то запросить справку о состоянии расчетов с налоговым органом можно в электронном виде через обслуживающую программу., например «Референт». 2) если нет возможности запросить справку в электронном виде, Вам необходимо заказать ее в налоговой инспекции (справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам).

Отвечал: Николай Некрасов

валерий 10:19 14.04.2014

Вопрос:
Добрый День! взыскивал комиссия с банка по суду, вернули ее, теперь банк прислал справку, что я должен уплатить налог 13% с дохода, насчитали на неустойку и штрафы. Верно ли поступил банк что делать?

Ответ:
Зачастую судебные решения, если банк проиграл спор по кредитному договору, обязывают его вернуть суммы незаконно полученных комиссий (за ведение ссудного счета, выдачу кредита, обслуживание кредита и пр.), компенсировать моральный вред заемщику, возместить судебные расходы (госпошлину, расходы на оплату услуг представителя, оформление нотариальной доверенности и др.). Возникает ли доход у физического лица и является ли банк налоговым агентом по удержанию НДФЛ с выплачиваемых сумм?
- суммы возврата комиссий по кредитным договорам, взимание которых признано судом незаконным, не образуют экономической выгоды налогоплательщика и, следовательно, не являются объектом обложения НДФЛ;
- компенсация морального вреда заемщику, определенная судом в соответствии со ст. 15 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей", согласно п. 3 ст. 217 НК РФ не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц как компенсационная выплата, установленная законодательством Российской Федерации;
Данную позицию поддерживает и Минфин России (например, Письма от 24.05.2013 N 03-04-06/18724, от 17.06.2013 N 03-04-05/22542).

- Суммы возмещения расходов физического лица на оплату нотариальных действий и на оплату услуг представителя, выплачиваемые банком, отвечают, по мнению Минфина РФ, признаком экономической выгоды и подлежат, по их мнению, обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Однако мы считаем, что данное мнение можно оспорить, так как лицо, при отсутствии с нарушений Банком, не привлекало бы соответствующих специалистов и не несло расходов.

Особенностей выполнения банком - налоговым агентом своих обязанностей при выплате налогоплательщику дохода по решению суда НК РФ не устанавливает.
В соответствии с гражданским процессуальным законодательством банк может на стадии рассмотрения гражданского дела обратить внимание суда на необходимость определить задолженность, подлежащую взысканию, с учетом требований законодательства о налогах и сборах, то есть выделив сумму НДФЛ, подлежащую удержанию банком у физического лица и уплате ее в бюджет.
Если в вынесенном решении суд не произвел разделение сумм, причитающихся физическому лицу и подлежащих удержанию с физического лица, банк - налоговый агент не имеет права удержать у последнего НДФЛ, поскольку должен неукоснительно исполнять судебное решение (п. 2 ст. 13 ГПК РФ). При этом банк обязан письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога согласно п. 5 ст. 226 НК РФ не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства. И уже сам налогоплательщик - физическое лицо должен рассчитать и уплатить сумму НДФЛ в бюджет, а также представить соответствующую декларацию по окончании календарного года в налоговый орган по месту жительства.

Олег Фогельгезанг 06:49 05.04.2014
Вопрос: Здравствуйте, как узнать свою задолженность, раньше это можно было сделать через интернет, а сейчас нужно какие то пароли для личного кабинета, где их брать.
Ответ: для этого Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию Отвечал: Николай Некрасов

Чиркова Елена 13:19 21.03.2014

Вопрос:
1.Сколько дней отпуска положено оплачивать внешнему совместителю, работающему в районах приравненных к районам Крайнего Севера?
2.Предприятие производит выплаты из чистой прибыли (не дивиденды) физическим лицам за личный вклад в работу предприятия, которые не состоят в договорных отношениях с данным предприятием. Нужно ли облагать страховыми взносами данные выплаты?

Ответ:
Уважаемая Елена, отвечаем на Ваши вопросы:

Вопрос 1

Ответ: Совместителям положен отпуск такой же продолжительности, что и основным работникам. Это касается как ежегодного основного оплачиваемого отпуска, так и дополнительных отпусков, в том числе за работу на Крайнем Севере.
Совместителям гарантии и компенсации, предусмотренные трудовым законодательством, предоставляются в полном объеме. Работа по совместительству не влечет никаких ограничений по продолжительности ежегодных отпусков. Поэтому продолжительность отпуска на работе по совместительству, установленная законодательством, не отличается от продолжительности отпуска по основному месту работы. Продолжительность ежегодного основного оплачиваемого отпуска должна составлять не менее 28 календарных дней (ст. 115, ч. 2 ст. 287 Трудового кодекса РФ). Продолжительность дополнительного оплачиваемого отпуска зависит от основания, по которому он предоставляется. Здесь для совместителей также не предусмотрено каких-либо ограничений или особенностей (ч. 1 ст. 116, ст. 120, ч. 2 ст. 287 Трудового кодекса РФ).
Обратите внимание, что в настоящее время лицам, работающим в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, предоставляются дополнительные отпуска в размере:
– 24 календарных дня – в районах Крайнего Севера;
– 16 календарных дней – в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера;
– 8 календарных дней – в остальных районах Севера, где установлены районный коэффициент и процентная надбавка к зарплате (ч. 1 ст. 321 Трудового кодекса РФ, ст. 14 Закона РФ № 4520-1 от 19 февраля 1993 г.). Дополнительный отпуск в размере 14 рабочих дней предусматривался прежней редакцией ст. 14 Закона РФ № 4520-1 от 19 февраля 1993 г. для работников местностей, приравненных к районам Крайнего Севера, но в 2004 г. эта формулировка была заменена на "16 календарных дней".
В ч. 1 ст. 287 Трудового кодекса установлено, что совместителям гарантии и компенсации за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, предоставляются только по основному месту работы (ч. 1 ст. 287 Трудового кодекса РФ). Но данное ограничение распространяется на гарантии и компенсации, имеющие целевой характер. Это гарантии при увольнении в связи с ликвидацией организации, сокращением численности или штата работников организации (ст. 318 Трудового кодекса РФ), гарантии медицинского обслуживания (ст. 323 Трудового кодекса РФ), компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно (ст. 325 Трудового кодекса РФ), компенсации расходов, связанных с переездом к новому месту жительства в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности (ст. 326 Трудового кодекса РФ).
Оплачиваемый отпуск является общей гарантией, предоставляемой всем работникам, в том числе и совместителям. В основе установления дополнительного отпуска за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях лежит негативное воздействие на здоровье суровых климатических условий. С этой точки зрения дополнительные отпуска должны предоставляться работникам уже по факту работы в указанных местностях. Если основное место работы находится не в северном регионе, а место работы по совместительству – в северном регионе, работнику положен дополнительный отпуск на работе по совместительству.
Следовательно, организация обязана предоставлять дополнительный отпуск установленной продолжительности совместителям, работающим в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, поскольку ограничения, установленные ч. 1 ст. 287 Трудового кодекса РФ, на предоставление данного отпуска не распространяются. Эта позиция подтверждается письмом Роструда № 1599-6-1 от 8 июня 2011 г.

Вопрос 2
Ответ: В соответствии с пп. "а" п. 1 ч. 1 ст. 5 Закона N 212-ФЗ организации, производящие выплаты и другие вознаграждения физическим лицам, являются плательщиками страховых взносов.
Согласно ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в пп. "а" и "б" п. 1 ч. 1 ст. 5 Закона N 212-ФЗ, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона N 212-ФЗ).
Исходя из Вашего вопроса непонятно что за «личный вклад» в работу предприятия вносят физические лица. С высокой степенью вероятности «вклад физического лица» можно отнести тем или иным образом к оказанию какой-либо услуги (выполнения работы). Т.е. фактически гражданско-правовые отношения между Предприятием и данными лицами существуют, несмотря на письменное отсутствие гражданско-правового договора.
Если мы правильно понимаем ситуацию (т.е. существуют реальные гражданско-правовые отношения между Предприятием и физическими лицами), то уплачивать страховые взносы следует в полном объеме.
Дополнительно, можно рассмотреть вопрос о выплатах членов совета директоров (наблюдательного совета) или ревизионной комиссии (ревизора).
В общем случае данные выплаты страховыми взносами не облагаются. Члены совета директоров и ревизионной комиссии, как правило, не нанимаются обществом на выполнение работы, а избираются им и получают выплаты на основании решения общего собрания участников (учредителей).
Контролирующие органы придерживаются такого же мнения (Письма Минздравсоцразвития России от 05.08.2010 N 2519-19 (п. 6), от 07.05.2010 N 1145-19, от 01.03.2010 N 421-19)*.
--------------------------------
* Указанные разъяснения были даны до 2011 г. Напомним, что в то время в объект обложения страховыми взносами включались выплаты по трудовым и гражданско-правовым, а также по авторским и лицензионным договорам (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ). Однако полагаем, что выводы чиновников актуальны и в настоящее время.

Если остались вопросы, подробный ответ (при представлении более детального вопроса, учитывающего нюансы Ваших взаимоотношений с указанными физическими лицами) Вы можете получить в рамках абонентского обслуживания с нашей компанией.

Отвечал: Николай Некрасов

Задайте свой вопрос!

Лучшие курсы валют

Новое на сайте

Каталог

Публикации с пометкой «На правах рекламы», «Партнёрский проект», «Новости телекома», «Открытая трибуна» и «Выборы-2019» оплачены рекламодателем. Редакция сайта не несет ответственности за достоверность информации, содержащейся в рекламных объявлениях.

Сетевое издание «29.ру» (18+). Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).
Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77-71036 от 13.09.2017 г.
Учредитель: ООО «Сеть городских порталов». Редакция: ООО «Сеть городских порталов». Главный редактор: Ионайтис Елена Владимировна.
Адрес редакции: 163000, г. Архангельск, набережная Северной Двины, д. 55, оф. 709, 8 (8182) 46-03-29.
Электронный адрес редакции: 29@rugion.ru. Сообщить новость
Контактные данные для Роскомнадзора и государственных органов: juristnn@iportal.ru.
Информация об ограничениях Политика использования cookies